又到了一年报税季,许多刚买了房子的朋友,可能并不了解如何把买房的部分支出用来抵税,节省买房的成本。
所以今天我们给大家介绍 8 种最常见的,抵扣个人所得税(Income Tax)的方式,再加上 1 种可以在卖房时减少税务的方法,总共 9 种折税与减税的办法。
- 房贷利息
- 地税
- 点数购买
- 房贷保险
- 符合医疗或节能的维修升级
- 自雇佣者的家庭办公室
- 意外损失
- 长途搬迁费用
- 过户费
- 不可抵税的购房支出
![「省钱攻略」美国自住房报税,8大抵税方法别错过](https://www.phillylive.co/wp-content/uploads/2024/02/640.jpeg)
1. 房贷利息 Mortgage Interest
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如果你是首次贷款买房,或贷款买第二套房,又或者用再融资(Refinance)的方式贷款来给房子装修升级,那么你为这些房贷支付的利息,可以用来抵税。
抵税额度上限 75 万美元。
假设你的贷款利息有 100 万美元,那么前 75 万美元贷款利息可以抵税。
如果你是在 2017年12月16日 之前买的房子,即《Tax Cuts and Job Act of 2017》法案生效前,那么抵税额度上限则为 100 万美元。
2. 地税 Property Taxes
逐项申报的业主可以用地税来折抵所得税。
夫妻共同申报的折抵额度上限为每年 10,000 美元,单身或分开申报则上限 5,000 美元。
但需要注意,你的房产税账单上可能会有一些项目看起来像是税费,但其实是一些不能抵税的杂项费用,包括但不限于以下这些:
- 公共服务费用,例如水费或垃圾回收。
- 罚款费用,例如不修剪草坪被开出的罚款。
- 公共福利(local benefit),例如在你家门口修建人行道所收取的费用。
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如果你在一年内支付了超过 600 美元的房贷利息,那么你应该会收到表1098(Form 1098),里面会列出你过去一年为房贷利息支付的总金额,以及下面所提到的可折抵的点数购买花费。
3. 点数购买 Points
在申请房贷的时候,购买点数可以降低房贷利息,这对于打算长期持有某处房产的业主来说会比较划算。
拓展阅读:
如果贷款用于购买自住房,或用于自住房改建,那么为购买点数而支付的金额,通常可以在当年全额抵税。
但如果无法满足一些特殊条件,则要根据贷款年限分期摊销折抵额度。例如花了 9,000 美元购买购买点数,贷款期限为 30 年,则每年有 300 美元的额度可用于抵税。
去年贷款买了新房,且购买了点数的朋友,可到以下网站验证自己是否能够当年全额抵税:
https://www.irs.gov/media/167676
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4. 房贷保险 Mortgage Insurance
如果你的贷款额度超过房价的 80%,银行会要求你去购买贷款保险,而房贷保险的保费同样可以用来抵税。
5. 部分类型的房屋装修费用 Repairing
大多数情况下的房屋装修,其花费无法用来抵税。
但如果符合两个条件,则有机会将维修费用拿来抵税。
第一个是符合医疗相关条件,例如增加一个无障碍入口或安装支撑杆,方便残障人士使用的浴缸等。
另一个则是升级节能设施,例如安装光伏太阳能设备,节能热水器,或是为空调和天窗等升级节能,则同样可以获得抵税或减税优惠。
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关于装修上有比较详细的要求,大家可以在选购相关设备时询问相应的专业人士,以便能够获得税务优惠。
6. 家庭办公室 Home Office
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自雇佣者如果在自己家中设立了家庭办公空间,并将其作为主要营业场所,将可按照所占房屋面积比例将房贷利息,地税,水电费,保险等一系例费用作为生意支出用于抵税。
居家办公空间必须独立存在,不能与生活空间混用。
有法律规定,居家办公的受雇佣者不适用于此项抵税条例。
7. 意外损失
这是一个比较多人不了解的抵税项目,但如果房子真的不幸遇到一些损失较大的意外,那么可以通过抵税挽回部分损失。
之前曾发生过猛烈的风暴伴随洪水将房屋完全摧毁的事件,假设房子亏损 50 万美元,保险赔了 40 万美元,那么剩下 10 万美元则算作意外损失,可以放入 Sch A 分项扣减额,经过限额计算后得出可以抵扣的额度。
8. 长途搬迁费用
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个人若是基于工作原因长途搬迁,也可以申报搬家费用抵减税金。
必要满足的条件包括搬迁距离超过 50 英里,并且记得要保留搬家费用的收据。
9. 过户费 Closing Fee
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购买房屋的过户费虽然不能用来折抵个人所得税,但在以后卖房的时候,可以把其中一部分加到房屋购买成本里面,从而降低卖房时的资本利得税(Capital Gains Tax)。
可以算入购房成本的过户费包括以下这些;
- 业主产权保险费用
- 与产权相关的各项杂费
- 你在购房时代替卖家支付的房地产税
- 支付给第三方公司在政府登记房产文件的费用
- 房屋调查费用
- 房产交易税
- 贷款登记税
10. 不可抵税的购房支出
- 除房贷保险以外的其他保险
- 用来减少房贷本金的支出
- 支付给家政服务人员的工资
- 房屋折旧
- 水电煤等公共服务支出
- 大多数的过户费
- 被没收的押金、首付款与诚意金(earnest money)
- 宽带服务费
- 业主协会或公寓协会费用,以及其他的公共费用
- 大部分房屋维修费用
【END】
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